企业面对的主要风险和应对
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内容详情
战略风险与应对
战略制定
- 风险表现
- 缺乏符合实际的战略目标
- 应对措施
- 夯实信息决策基础、用sowt收集信息
- 汇集专业研究力量、专业报告
战略实施
- 风险表现
- 缺乏实施人员，战略得不到执行
- 组织方面
- 信息质量风险，信息缺乏真实性，信息传递不通畅
- 组织结构与战略协同风险
- 资源保障风险，缺乏人力、物力、财力
- 应对措施
- 人员方面
- 合理配置人员、加强人才队伍建设
- 相关人员全程参与
- 组织方面
- 畅通信息渠道
- 优化组织结构
- 细化任务分解
- 强化激励保障
- 人员方面
战略调整
- 风险表现
- 战略过于激进或保守
- 战略方向失误
- 战略部署失当
- 管理层或决策层轮换
- 应对措施
- 科学审定调整方案
- 有序推进调整落地
战略复盘
- 风险表现
- 未及时开展战略复盘和整改行动
- 应对措施
- 建立常态化复盘机制
- 实施闭环整改管理，落实整改，进行反馈
市场风险与应对
含义：外部市场的复杂性和变动性带来经营不确定性
主要考虑因素
- 产品或服务的价格及供需变化
- 能源、原材料、配件物资供应的稳定价格变化
- 主要客户、供应商的信用风险
- 利率、汇率、股票价格指数变化
- 竞争者、替代品
市场趋势风险
- 风险表现
- 市场洞察风险，未做不同层次客户需求调研，无竞争策略
- 政策响应风险，未能把握政策导向
- 客户需求变动风险
- 应对措施
- 深化市场调研与竞争分析
- 加强政策沟通与合规管理
- 建立市场预测与产品迭代机制
分销风险
- 风险表现
- 营销方式风险，营销活动丧失吸引力
- 品牌管理风险，未有效细分品牌
- 定价合规风险，违反政府定价
- 产品结构风险，产品过于单一，产品无附加值
- 分销商管理风险，分销商问题导致企业声誉收到影响
- 销售目标落实风险，未实现销售目标
- 客户管理风险，未能有效维护客户关系，客户流失
- 应对措施
- 动态优化营销策略，因时制宜
- 系统实施品牌战略，传递品牌价值
- 严格价格管控管理
- 科学规划产品结构，加强产品开发
- 加强分销渠道管控，完善分销商评级
- 完善销售管理体系，合理制定销售计划，合理安排销售人员
- 规范客户关系管理，维持客户有效沟通和良好关系
财务风险与应对
含义：由于外部、内部因素变化，导致财务相关活动不规范偏离预期目标
主要考虑因素
- 预算编制、执行、考核存在偏差
- 筹资决策不当，资金运用不合理
- 资金调度不合理，管控不严
- 投资决策不当、缺乏管控
- 财务报告编制、分析、披露不准确
- 担保决策失误，监控不当
全面预算管理
- 风险表现
- 预算体系风险，不编制预算或编制预算不健全
- 预算编制风险，目标不合理，编制不科学
- 预算执行风险，考核不严，流于形式
- 应对措施
- 编制与下达方面
- 健全全面预算体系
- 规范预算编制程序，综合考虑，分级编制，逐级汇总，审议批准
- 指标分解和责任落实
- 逐级分解预算指标
- 实施分期预算控制
- 执行方面
- 强化资金收付业务的预算控制
- 建立预算执行实时监控制度
- 健全预算执行反馈和报告制度
- 分析与调整方面
- 建立预算执行情况分析机制
- 规范预算调整审批流程
- 考核方面
- 完善预算执行考核制度
- 明确预算考核层级关系，执行与考核分离
- 优化考核指标体系与执行机制
- 编制与下达方面
筹资管理
- 风险表现
- 筹资决策风险，资本结构不合理，筹资资本成本高
- 资金使用风险，改变资金用途
- 应对措施
- 可行性论证方面
- 组织筹资方案专项论证
- 重大筹资编制研究性报告
- 方案审核方面
- 严格审批筹资方案与偿债能力
- 规范重大筹资集体决策程序
- 方案实施方面
- 规范资金筹集与筹资合同
- 严格监管资金用途，履行变更审批程序（环境变化）
- 加强偿债与付息管理
- 规范股权筹资与股利政策
- 会计系统方面
- 健全筹资业务会计核算与监督体系
- 落实筹资业务定期对账机制
- 可行性论证方面
资金营运管理
- 风险表现
- 资金配置风险，调度不合理
- 资金安全风险，被挪用，抽逃，侵占
- 应对措施
- 收付方面
- 规范资金收付程序与审批，收付有依据
- 强化资金收入入账管理，不得收款不入账，设立小金库
- 严格资金支付审批与凭证管理
- 完善资金账簿登记与稽核制度，出纳登日记账，会计登录明细账，主管登记总账，盘点制度
- 现金管理方面
- 健全现金管理制度与授权机制
- 严格执行现金盘点与差异处理
- 银行账户方面
- 规范银行账户生命周期管理
- 落实定期对账与调节表编制
- 加强账户清理与闲置账户管理
- 票据与印章
- 票据印章分管原则，票据章分离
- 规范票据全流程登记管理
- 加强票据开立与印章使用审批
- 报销方面
- 完善费用报销管理制度，原始凭证真实，完整，有效
- 确保费用报销及时入账
- 收付方面
投资管理
- 风险表现
- 投资决策风险
- 投资过程风险
- 应对措施
- 可行性论证方面
- 科学制定投资项目与规划
- 全面开展投资可行性研究
- 投资决策方面
- 严格执行投资审批程序
- 规范重大投资集体决策机制
- 投资实施方面
- 规范投资合同审批与计划执行
- 严格按计划进度控制资金投放
- 加强对股权投资的跟踪管理
- 建立重大投资项目的评价机制、复盘
- 投资处置方面
- 规范投资收回与处置程序
- 合理确定投资转让价格
- 完善投资核销证据管理
- 会计系统方面
- 规范投资业务会计处理，台账
- 严格执行投资减值测试与计提
- 可行性论证方面
财务报告
- 风险表现
- 编制合规风险
- 报告虚假风险
- 报告内部使用风险，不能找到问题
- 应对措施
- 编制方面
- 规范会计政策与会计估计审批程序
- 严格执行会计账薄核对与报告编制制度
- 统一集团合并财务报表编制标准
- 对外提供方面
- 规范财务报告签章与归档管理
- 规范审计报告同步提供
- 内部使用方面
- 建立常态化财务报告分析机制
- 畅通财务报告分析结果内部传递渠道
- 编制方面
担保
- 风险表现
- 担保申请人资信调查风险
- 被担保人经营过程监控风险
- 道德风险，舞弊
- 应对措施
- 实施担保申请人全面尽职调查，委托专业人员调查评估，形成书面报告
- 建立分级授权审批制度，重大担保股、董议
- 规范担保合同审核与条款管理，多方担保，确定份额和责任
- 建立担保项目持续跟踪机制
- 完善担保业务台账与会计处理
运营风险与应对
主要考虑方面
- 产品结构、新品研发风险
- 新市场开发、市场营销策略引发风险
- 组织效能、高层知识结构引发风险
- 质量、安全、环保、信息安全管理风险
- 内外部人员道德缺失引发风险
- 业务系统失灵导致风险
- 造成的自然损失等风险
- 信息系统操作运行、监管、改进风险
组织架构风险
- 风险表现
- 治理结构风险，形同虚设
- 组织结构风险，机构重叠，效率低下
- 应对措施
- 组织机构设计
- 构建科学的治理结构体系，明确层级设置和要求
- 贯彻不相容职务分离原则
- 组织架构运行
- 全面梳理治理结构与机构设置
- 严格执行重大事项集体决策机制，联名制度
- 组织架构优化
- 建立组织结构定期评估机制
- 规范组织结构调整决策程序
- 组织机构设计
人力资源风险
- 风险表现
- 人力资源配置风险，缺乏、过剩
- 人力资源激励约束制度风险，赏罚？
- 人力资源退出机制风险
- 应对措施
- 规划与选聘
- 制定年度人力资源需求计划，结合实际
- 规范人才选聘与用工管理
- 加强涉密岗位保密管理、关键技术、知识产权、商业秘密、国家机密
- 建立试用期和岗前培训制度
- 人力资源开发
- 建立员工长效培训机制
- 推行关键岗位轮岗制度
- 激励与约束
- 构建科学的绩效管理与薪酬体系
- 完善人力资源约束机制
- 人力资源退出
- 健全员工退出管理机制
- 规范对考核不达标的员工处理、退出与知识产权保护
- 规划与选聘
社会责任风险
- 风险表现
- 安全生产风险
- 产品质量风险
- 环保风险
- 员工权益风险，就业与权益
- 应对措施
- 安全生产方面
- 建立安全生产管理体系
- 建立健全检查监督机制
- 加强对生产设备的日常维护与风险防控，增强员工安全意识
- 规范生产安全事故应急处理
- 产品质量方面
- 建立严格的产品质量控制和检验制度
- 加强售后服务与消费者权益保护
- 环境保护方面
- 建立环境保护与资源节约制度
- 加大环保资源投入力度
- 推动产业结构绿色升级，低消耗、低投入、低排放、高效率
- 建立环保和资源节约监控制度
- 员工权益保护
- 依法保证员工劳动权利
- 规范劳动合同、社会保险与薪酬管理
- 做好员工职业健康管理和权益保障
- 安全生产方面
企业文化风险
- 风险表现
- 文化缺失风险
- 理念落后风险
- 诚信缺失风险
- 文化整合风险
- 应对措施
- 文化建设
- 培养特色企业文化
- 确立企业文化规范，员工行为守则
- 管理层发挥示范引领作用
- 将强企业文化宣传贯彻与教育
- 促进并购后文化建设与融合
- 文化评估
- 建立文化评估制度
- 明确文化评估重点领域
- 强化评估结果应用
- 文化建设
采购业务风险
- 风险表现
- 采购计划与市场预测风险
- 供应商选择和定价风险
- 采购验收与付款风险
- 应对措施
- 采购计划管理
- 规范采购计划编制与采购预算管理
- 建立采购申请与审批制度
- 供应商管理
- 制定供应商评估与准入管理制度
- 建立供应商动态与选择制度
- 采购过程管理
- 规范采购方式与定价机制
- 规范采购合同签订，加强合同履行监督
- 建立严格执行采购验收制度
- 实行采购全过程登记追溯
- 采购付款管理
- 建立采购付款制度，规范付款流程
- 加强付款过程控制与发票审核
- 合理选择付款方式，防范相关风险
- 定期核查大额或长期预付款项
- 加强采购业务会计系统控制，涵证
- 采购计划管理
资产管理风险
- 风险表现
- 存货管理风险，短缺或积压
- 固定资产管理风险，产能
- 无行资产管理风险，技术和权属
- 应对措施
- 存货管理
- 优化存货取得与库存管理
- 规范存货验收与入库程序
- 加强存货保管与安全管理
- 严格存货发出与领用审批
- 完善存货盘点与处置管理
- 固定资产管理
- 实施固定资产精细化日常管理
- 加强固定资产维修保养与技术改造
- 规范固定资产抵押与处置流程
- 无行资产管理
- 制定实施无行资产管理办法
- 落实无行资产管理责任制，加强产权管理与权益保护
- 定期评估与提升核心技术能力
- 加强品牌建设与商誉维护
- 存货管理
销售业务风险
- 风险表现
- 销售政策和策略制定风险
- 客户信用管理与销售回款风险
- 道德风险
- 应对措施
- 销售政策和策略制定
- 确定适当的销售政策和策略
- 建立销售策略动态调整机制
- 客户开发与信用管理
- 加强客户维护，开发与市场拓展
- 建立健全客户信用档案管理体系，分级分类管理
- 实施客户信用动态管理
- 销售过程管理
- 规范销售定价与调价机制
- 加强销售合同审核与签订
- 建立销售全过程台账记录制度
- 销售回款管理
- 制定并完善应收账款管理制度
- 明确应收账款催收与结算、监督
- 加强商业票据风险管控
- 完善销售业务会计系统控制
- 客户服务管理
- 制定和完善客户管理制度
- 建立客户回访与投诉处理机制
- 加强销售退回控制与质量改进
- 销售政策和策略制定
研究与开发风险
- 风险表现
- 研究项目论证风险
- 研发过程管理风险
- 研发成果转化风险
- 应对措施
- 研发项目立项审核与实施
- 科学制定研发方案
- 规范项目立项审批流程
- 研发项目过程管理
- 加强研发项目日常管理和监控
- 严格管理委托与合作研发业务，产权归属、研发进度、质量标准
- 规范研发项目的变更管理
- 建立研发项目验收管理制度
- 研发成果转化管理
- 规范研发成果知识产权管理
- 促进研发成果产业化应用
- 建立研发成果保护制度
- 研发项目立项审核与实施
工程项目管理风险
- 风险表现
- 项目决策风险、流于形式、盲目
- 招标合规风险、商业贿赂
- 工程造价管理风险、预算脱离实际
- 工程质量与进度管理风险、物次价高
- 工程建设过程监控风险
- 工程资金使用管理风险、未按进度付款，付款审核不严
- 竣工验收风险、把关不严
- 应对措施
- 立项管理
- 完善立项管理机构和流程
- 严格工程项目可行性评审
- 规范工程项目决策程序
- 落实项目决策责任追究制度
- 设计与造价管理
- 建立完善工程设计质量管理制度
- 规范工程造价管理流程
- 项目招标管理
- 建立健全工程招标管理制度，不得将应由一个单位完成的肢解分包
- 规范招标公告与投标人资格审定
- 依法组织开标、评标、定标
- 建立合同履行监督机制
- 工程建设管理
- 加强工程物资采购管理
- 严格工程监理管理，未经监理签字，不得使用工程物资，进入下一步工序
- 规范工程变更管理
- 建立完善工程价款结算制度
- 工程项目验收管理
- 规范竣工决算与审计流程
- 严格竣工验收质量标准与项目档案归档
- 立项管理
业务外包风险
- 风险表现
- 外包决策风险
- 外包管理风险
- 外包道德风险
- 应对措施
- 外包实施方案制定
- 合理制定外包方案，规范审批流程，避免核心业务外包
- 实施外包业务分类管理
- 承包方选择
- 严格审查承包方资质
- 合理确定外包价格
- 建立承包方优选机制
- 规范外包合同签订
- 业务外包实施过程管理
- 制定、完善外包实施过程管控制度
- 建立与承包方沟通协调机制
- 持续评估承包方履约能力
- 外包验收与结算管理
- 规范外包成果验收程序
- 加强外包成本核算与结算管理
- 外包实施方案制定
合同管理风险
- 风险表现
- 合同订立风险
- 合同履行风险
- 合同纠纷处理风险
- 应对措施
- 合同相对方调查与谈判
- 开展合同想对方尽职调查
- 规范合同谈判与记录
- 合同订立
- 规范合同文本拟定与审核
- 统一、规范管理合同实施
- 规范管理合同文本
- 合同审核
- 建立合同全面审核制度
- 实施重大合同会审制度，内部相关部门会审
- 合同签署
- 规范合同签署程序
- 建立合同分级管理制度
- 加强合同印章保管和使用管理
- 合同履行
- 加强合同履行过程管控
- 规范合同变更与解除程序
- 建立合同纠纷处理机制
- 严格执行合同付款审核
- 合同登记
- 建立全流程合同登记制度
- 规范合同分类、编号与借阅管理
- 合同相对方调查与谈判
内部信息传递风险
- 风险表现
- 内部报告体系缺陷风险
- 内部信息传递效率风险
- 内部信息保密风险
- 应对措施
- 内部报告指标体系建立
- 构建科学规范、级次分明的内部报告指标体系
- 内保报告体系与全面预算管理相结合
- 内部报告编制
- 优化内部报告内容设计
- 完善内外部信息收集与传递机制
- 建立内部报告审核制度
- 内部报告传递流程
- 构建内部报告统一信息平台
- 规范信息分级传递机制
- 拓宽内部报告渠道
- 内部报告使用
- 强化内部报告的决策、控制功能
- 建立内部报告的保密管理体系
- 完善内部报告的保管制度
- 内部报告评价工作
- 建立内部报告的质量评估制度
- 实施内部报告的持续改进机制
- 内部报告反舞弊管理
- 全面构建反舞弊机制
- 完善举报人保护与反舞弊情况通报制度
- 内部报告指标体系建立
信息系统风险
- 风险表现
- 信息系统规划风险
- 信息系统开发风险
- 信息系统运行风险
- 应对措施
- 信息系统规划
- 合理制定信息系统整体规划和发展规划
- 规范信息系统的项目建设方案
- 规范信息系统开发流程和组织管理
- 信息系统开发实施
- 规范需求分析与设计评审
- 严格开发过程控制
- 实施操作权限管理
- 加强数据输入与后台操作管控
- 强化系统开发全过程跟踪管理
- 建立独立第三方验收测试机制
- 制定科学的系统上线计划与系统转换方案
- 信息系统的运行与维护
- 规范日常运行维护
- 建立变更管理制度
- 构建全方位安全管理控制体系，授权，避免交叉操作，系统备份
- 信息系统规划
法律风险和合规风险与应对
法律责任风险
- 风险表现
- 合法经营风险
- 法律诉讼应对风险
- 应对措施
- 健全违法违规问责和处罚体系，上级共同承担责任
- 构建实施法律管理制度规范及应对策略，配置法务人员
行为规范风险
- 风险表现
- 价值观引导及道德风险
- 舞弊管控风险
- 应对措施
- 制定实施员工职业道德规范
- 制定廉洁与反舞弊管理措施，防范潜在违法行为
监管风险
- 风险表现
- 贸易合规风险
- 市场交易合规风险
- 劳动人事合规风险
- 证劵交易合规风险
- 健康安全环保合规风险
- 行政合规风险
- 商业伙伴合规风险
- 应对措施
- 加强贸易合规风险预判和应对
- 构建市场交易合规制度体系
- 规范劳动用工的全流程管理
- 建立实施完善的证劵业务制度规范，强化合规性监督
- 建立完善的健康安全环保管理体系
- 分支主题