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风险的概念及要素

风险的概念

• 企业风险定义：未来不确定性对经营目标的影响
  • 纯粹风险（损失）
  • 机会风险（损失和盈利）

风险的要素

• 风险因素
  • 有型风险：实质性风险
  • 无行风险：道德风险、心里风险
  • 外部风险：环境变化
  • 内部风险：自身经营风险
• 风险事件：事实
• 风险后果
  • 正面影响：创造价值
  • 负面影响
    • 直接损失：实质损失
    • 间接损失：派生损失（额外费用、收入损失、声誉损失）

风险管理的概念、特征、目标和职能

风险管理的概念

• 决策主体：风险管理单位
• 核心：平衡风险、创造价值
• 过程：决策和控制

风险管理的特征

• 客观性：不可消除
• 战略性：降低风险损失
• 可行性：风险损失与管理成本比较
• 系统性：全面性、广泛性、全员性
• 专业性：专业化管理
• 二重性：纯粹风险和投机风险

风险管理的目标

• 设置原则
  • 一致性：与战略目标一致
  • 现实性：可行性
  • 明晰性：目标明确、效果评价
  • 层次性：主次
• 基本目标：维持生存与发展、面临损失能持续发展
• 直接目标：事故后恢复正常运转、保证经营稳定和带来收益
• 核心目标：与战略目标适应、实现企业价值最大化
• 支撑目标：加强企业文化建设，强化意识，完善制度和流程

风险管理的职能

• 计划职能：识别、分析、评价、选择，编制预算方案
• 组织职能：根据计划分配人力、物力、财力
• 指导职能：解释、传达、交流、指挥
• 控制职能：计划执行情况检查、分析、评价